Fundamentos legales: poseer y utilizar Bitcoin en Europa

Al igual que con los Estados Unidos, las regulaciones de Bitcoin en Europa, particularmente en la Unión Europea y la AELC, son turbias porque pueden existir a nivel sindical y a nivel del estado miembro.

La buena noticia es que ningún país u organismo regulador europeo ha sido francamente hostil hacia las criptomonedas, excepto Islandia, que tiene estrictos controles de capital y prohíbe cualquier movimiento de dinero fuera del país. La Autoridad Bancaria Europea de Londres emitió una advertencia a los consumidores sobre el llamado & ldquo; monedas virtuales y rdquo; en diciembre de 2013:
La Autoridad Bancaria Europea (EBA) emitió hoy una advertencia sobre una serie de riesgos derivados de la compra, tenencia o negociación de monedas virtuales como Bitcoins. La EBA dijo que los consumidores no están protegidos a través de la regulación cuando usan monedas virtuales como medio de pago y pueden correr el riesgo de perder su dinero. También agregó que no hay garantía de que los valores de la moneda se mantengan estables. La advertencia se emitió mientras la Autoridad evalúa aún más todos los aspectos relevantes asociados con las monedas virtuales, para identificar si las monedas virtuales pueden y deben ser reguladas y supervisadas.
Además de esa advertencia, no se han promulgado regulaciones o leyes a nivel europeo con respecto a las criptomonedas. Eso deja la cuestión de la regulación a ser abordada a nivel nacional (para los Estados miembros, este es un punto discutible para los países no pertenecientes a la UE). Iremos país por país donde se hayan presentado declaraciones significativas sobre las criptomonedas:

Bélgica.

hasta el momento, solo advertencias a los consumidores que salen de Bruselas. y ldquo; El Banco Nacional de Bélgica (NBB) y la Autoridad de Mercados y Servicios Financieros de Bélgica (FSMA) emitieron una declaración conjunta advirtiendo a los inversores sobre los peligros de invertir en monedas digitales como Bitcoin, escribe BitLegal. io.
y ldquo; El ministro de Finanzas de Bélgica, Koen Geens, estuvo de acuerdo en que había poca evidencia de que Bitcoin se utiliza para el lavado de dinero y que, en consecuencia, el Banco Nacional de Bélgica tiene pocas razones para objetar el uso de Bitcoin. & rdquo;

Bulgaria.

la agencia tributaria en Sofía en abril dijo, & ldquo; los ingresos por la venta o intercambio de bitcoins se tratan de la misma manera que los ingresos por la venta de activos financieros en un contexto de impuesto a la renta personal, y el impuesto a la renta personal estándar del 10% aplicado. & rdquo;

Chipre.

Aquí es donde realmente comenzó la fiesta en la primavera de 2013. El banco central de Nicosia advirtió a los consumidores que desconfíen de Bitcoin y que las criptomonedas no constituyen moneda de curso legal, pero el gobierno no regulará dichas monedas.

Dinamarca.

aquí hay una oportunidad para los europeos. En marzo, Copenhague dijo que, dado que el gobierno no considera que las criptomonedas sean dinero real, ni las ganancias ni los ingresos de las mismas se gravarán en Dinamarca.

Finlandia.

Helsinki ha dicho que Bitcoin es & ldquo; más comparable a un producto básico. & rdquo; Los impuestos a las ganancias de capital se aplican al dinero que se hace en inversiones, y los impuestos sobre la renta se aplican al dinero obtenido de la minería.

Francia.

y ldquo; Un funcionario del Ministerio de Economía y Finanzas francés dijo a los periodistas en Le Monde que, aunque el país no reconoce Bitcoin como moneda verdadera, los contribuyentes franceses están obligados a declarar y pagar impuestos sobre las ganancias generadas por cualquier transacción en moneda virtual, & rdquo; escribe BitLegal. io.
y ldquo; El reconocimiento oficial de las normas fiscales francesas dificultaría la aplicación de esta posición, ya que las ganancias de capital inferiores a 5 000 euros que provienen de actividades comerciales no regulares generalmente están exentas de impuestos. Teóricamente, una persona que convierte bitcoins en euros tendría una base legal decente para escapar de cualquier impuesto, especialmente si los montos de la transacción son pequeños e irregulares. & rdquo;

Alemania.

y ldquo; [B] itcoins son unidades que no se expresan en forma de moneda de curso legal, y rdquo; escribe la Biblioteca del Congreso de los Estados Unidos. y ldquo; En cambio, son unidades de valor que tienen la función de medios de pago privados dentro de intercambios comerciales privados, o son monedas sustitutivas que se utilizan como medio de pago en transacciones comerciales multilaterales sobre la base de acuerdos legales de derecho privado. La forma en que Bitcoins se da actualmente como pago, aceptado como pago o "extraído" no requiere licencia de supervisión bancaria. Sin embargo, la concesión de licencias podría ser necesaria en diversas circunstancias, como la creación o el mantenimiento de un mercado en Bitcoins.
y ldquo; El tratamiento fiscal de Bitcoins se ha discutido en algunas declaraciones del Ministerio Federal de Finanzas. Entre las opiniones expresadas por el Ministerio se encuentra una declaración sobre la posibilidad de una carga tributaria de valor agregado para las transferencias de Bitcoin, la falta de efectos sobre el impuesto sobre la renta para la transacción subyacente cuando se utilizan Bitcoins como medio de pago y la falta de largo plazo las ganancias de capital son responsabilidad de Bitcoins que se mantienen por más de un año. & rdquo;

Islandia.

Reykjavik es hostil hacia Bitcoin y la salida de capitales en general. Esto es lo que BitLegal. io escribe sobre Islandia: Según el Banco Central de Islandia, las entidades nacionales no pueden comprar Bitcoins de entidades extranjeras, ya que dichas transacciones se consideran un movimiento de capital fuera del país. Dichas transacciones son ilegales debido a los controles de capital impuestos en el país después del colapso del sistema bancario en 2008.

& ldquo; Además, el Banco Central considera que las exportaciones de bienes y servicios a cambio de Bitcoin infringen estos controles de capital. Los comerciantes y proveedores de servicios islandeses no pueden legalmente aceptar Bitcoin como pago. El Banco Central todavía tiene que tomar una posición sobre si Bitcoin se considera una moneda según la ley islandesa. No considera que Bitcoin sea dinero electrónico. No está claro si a las partes nacionales se les permite realizar transacciones en bitcoin entre ellas.La minería de Bitcoin parece ser tolerada. & rdquo;

Italia.

Roma no ha establecido regulaciones explícitas con respecto a Bitcoin, salvo emitir un decreto en abril de 2014 que defina las monedas electrónicas y permita su uso en el marco de la directiva de la UE de 2012.

"Sin embargo, el uso de la moneda electrónica está restringido a bancos e instituciones de dinero electrónico, es decir, a entidades legales privadas debidamente autorizadas y registradas por el Banco Central de Italia", BitLegal. io escribe: "Además de estos desarrollos, Italia no regula el uso de bitcoins por parte de particulares, y actualmente la implementación de iniciativas relacionadas con el uso de monedas electrónicas recae en la UE".

Países Bajos.

El gobierno holandés simplemente grava los ingresos de Bitcoin como lo haría con cualquier moneda extranjera.

Noruega.

Oslo no considera que Bitcoin sea dinero legal. Esto es lo que BitLegal. io escribe sobre Noruega:
y ldquo; Noruega etiqueta Bitcoin como una 'moneda virtual', que se trata como un activo. Las ganancias realizadas en Bitcoins se tratan como ganancias de capital y las pérdidas correspondientes se pueden deducir como pérdidas de capital. Se considera que las empresas que venden Bitcoin brindan un servicio electrónico y están sujetas a un IVA del 25% sobre las ventas. & rdquo;

Polonia.

Varsovia ve Bitcoins como un producto básico y cobra un 23% de IVA sobre cualquier bitcoins minado vendido.

Eslovenia.

La orientación que Ljubljana lanzó en enero de 2014 requiere que los servicios de pago de Bitcoin en el país se adhieran a las Leyes contra el lavado de dinero y las Leyes de Know-Your-Customer. Cómo se grava el ingreso de Bitcoin es algo así como & ldquo; depende & rdquo; problema ahora, ya que el gobierno espera que los ciudadanos paguen impuestos sobre los ingresos de la minería y no si se trata de los ingresos del comercio y el intercambio.

Suecia.

En enero, Estocolmo clasificó Bitcoins como activos, y los servicios de transferencia de dinero de Bitcoin deben registrarse en Finansinspektionen, la agencia reguladora financiera del país.

Suiza.

Los ciudadanos suizos tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de Bitcoin, y el gobierno está analizando si tratar la moneda como moneda extranjera. Como BitLegal. io escribe: & ldquo; La ley actual de Suiza no incluye un impuesto a las ganancias de capital para los ciudadanos privados. ... Las tenencias de Bitcoin deben declararse como riqueza en una declaración anual de impuestos con el valor que tenían al final del año; se aplica un impuesto modesto sobre el patrimonio (por ejemplo, 0, 2%) a esta suma. Las empresas que acepten Bitcoins como pagos deben cargar el IVA como de costumbre (pero en el valor CHF equivalente). & rdquo;

El Reino Unido.

Por el momento, ni el IVA ni los impuestos sobre los márgenes comerciales se aplican a los ingresos de Bitcoin, pero eso podría cambiar, tal vez pronto. La Isla de Man, cabe señalar, es muy acogedora de las criptomonedas, especialmente los intercambios. De acuerdo con BitLegal. io, y ldquo; La Isla de Man, una Dependencia de la Corona Británica autónoma, no requiere intercambios de divisas digitales que retengan los fondos de los clientes con un pago en el extranjero con licencia para adquirir una licencia en el país. & rdquo;


Actualización: Por petición popular, hemos agregado una entrada para Italia.

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